Solvência (do latim solvens ) é a ação e o efeito do solucionador ou resolver (encontrar uma solução para um problema, desencadear uma dificuldade, tomar uma determinação, recapitular). O conceito é usado para nomear a capacidade de satisfazer as dívidas e a falta delas.

Por exemplo: "O banco deve solicitar relatórios para verificar a nossa solvência antes de nos conceder o crédito", "A empresa teve que fazer um grande esforço, mas finalmente recuperou sua solvência", "Nossa empresa precisa do empréstimo com urgência; embora sempre tenhamos sido caracterizados pela nossa solvência, estamos passando por um momento especialmente difícil " .

Existem agências e empresas especializadas que se dedicam a analisar a solvência de outras empresas, organizações e até estados . Para isso, realizam estudos complexos baseados em diversos indicadores e, finalmente, concedem uma classificação de acordo com a capacidade de pagamento de dívidas.

Um exemplo de classificação na solvência de uma entidade é o ranking que vai de A para D. As organizações que recebem uma classificação A são aquelas com capacidade máxima de pagamento e poder total para cumprir suas dívidas, enquanto, no outro extremo, a classificação D indica uma alta vulnerabilidade e um sério risco de inadimplência.

Essas análises de solvência permitem que aqueles que concedem empréstimos e empréstimos conheçam a capacidade de pagamento da organização que contrata a dívida. Se uma empresa com uma classificação D emite obrigações, os compradores devem ter em conta as potenciais dificuldades de cobrança. Por outro lado, se a dívida for classificada como A, não haverá problemas, pois a solvência é virtualmente garantida .

Diferenças com liquidez

Tanto o conceito de liquidez quanto a solvência representam dois critérios de extrema importância quando se trata de avaliar o desempenho econômico de uma empresa . Dado que eles têm certas semelhanças, eles são freqüentemente confundidos tanto na fala cotidiana quanto em textos financeiros especializados.

A liquidez de uma empresa é sua capacidade de converter ativos em dinheiro imediatamente, portanto, refere-se à posse de certos recursos econômicos. O ativo mais líquido é o dinheiro, pois ele não precisa passar por nenhum processo para atender a essa condição. Por outro lado, existem bônus, certificados de depósito bancário e cheques.

Os bens que não podem ser considerados como ativos líquidos são veículos, móveis e imóveis, já que teoricamente eles não podem oferecer ao seu dono o dinheiro necessário instantaneamente.

Como a solvência indica a posse dos meios ou propriedades necessários para um indivíduo ou uma empresa pagar suas dívidas, é possível ter liquidez e não ser solvente ou, pelo contrário, poder satisfazer os compromissos com os credores. mas não ter ativos que possam ser convertidos em dinheiro de forma fácil e imediata.

Um exemplo claro da primeira situação é um empresário que possui uma terra avaliada em um valor várias vezes maior do que o dinheiro que ele precisa para iniciar sua atividade, mas não tem o dinheiro para essa finalidade. É provável que um banco lhe conceda um crédito sem problemas, uma vez que sua propriedade representa uma grande solvência e atua como uma garantia do reembolso do empréstimo; no entanto, o enredo não é um ativo líquido e, nesse caso, seria absurdo livrar-se dele, uma vez que é indispensável para a empresa.

Por outro lado, se uma pessoa tem um grande capital em dinheiro, mas não possui propriedades ou meios para provar que é capaz de pagar uma dívida, não há muita chance de que um banco lhe conceda um empréstimo, uma vez que sua liquidez não carrega sua dívida. solvência