Tendo em vista seus objetivos, organizações e empresas elaboram planos detalhando as ações necessárias para atingir seus objetivos. Esse processo de preparação, implementação e monitoramento de planos é conhecido como planejamento ou planejamento .

O planejamento financeiro, que busca manter o equilíbrio econômico em todos os níveis da empresa, está presente tanto nas áreas operacionais quanto estratégicas. A estrutura operacional é desenvolvida de acordo com seu envolvimento com a estratégia.

A área estratégica é formada por marketing ( marketing ) e finanças . O marketing é responsável por formular alternativas estratégicas de negócios, enquanto o setor financeiro quantifica as estratégias propostas pelo marketing.

Por outro lado, a divisão operativa é formada por setores como produção, administração, logística e escritório comercial . Todas essas divisões são responsáveis ​​por especificar as políticas do plano estratégico.

O planejamento financeiro, portanto, é responsável por fornecer uma estrutura de acordo com a base de negócios da empresa, através da implementação de uma contabilidade analítica e do desenho das demonstrações financeiras .

Graças ao planejamento financeiro, os gerentes podem quantificar as propostas feitas pelo marketing e avaliar seus custos .

Em outras palavras, o planejamento financeiro define a direção que uma organização deve seguir para atingir seus objetivos estratégicos por meio de uma ação harmônica de todos os seus membros e funções. Sua implementação é importante tanto internamente quanto por terceiros que precisam tomar decisões relacionadas à empresa (como a concessão de créditos e a emissão ou subscrição de ações).

É necessário esclarecer que o planejamento financeiro pode não apenas se referir a certas projeções financeiras que as demonstrações contábeis de resultados e saldos de um dado indicador mostram, mas também inclui uma série de atividades que são realizadas em diferentes níveis: nível estratégico, nível funcional e nível operacional de uma empresa.

Desenvolvimento de planejamento financeiro

Em um processo de planejamento, são realizadas ações que visam melhorar ou solucionar qualquer problema que a empresa esteja passando; para isso é necessário que o trabalho das diferentes partes que o compõem sejam reunidas. O planejamento financeiro é o responsável pela mudança para os termos econômicos, os planos estratégicos e operacionais de uma empresa, levando em conta um tempo e um espaço no qual eles serão desenvolvidos.

Através desse tipo de planejamento, é possível visualizar a estratégia do empreendedorismo, levando em conta três questões muito decisivas: investimentos (saber aproveitar ao máximo os recursos disponíveis), capital ou empréstimos (ter um conhecimento completo da estrutura do capital). proprietários) e acionistas (saiba o que pode ser oferecido àqueles que desejam fazer parte da empresa, sabendo o que esperar em caso de dificuldades financeiras).

Dentro do processo de planejamento financeiro, existem vários ramos, onde cada um é responsável pelo desenvolvimento de uma tarefa específica. Por exemplo, o processo de planejamento orçamentário é responsável por lidar com as questões que têm a ver com o dinheiro que é possuído e saber como escolher onde e quando investir corretamente em um longo período de tempo. Por sua vez, o processo de gestão do fluxo de caixa é o responsável pelo investimento de dinheiro no curto prazo, em um sentido puramente operacional e imediato.

O desenvolvimento do programa financeiro começa com um planejamento de longo prazo em que os objetivos da empresa são materializados, o que se deseja alcançar e a visão que temos para o futuro.